慌了！你們公司稅負太低了，請來一趟稅務局！趕緊參考2020最新稅負率！
來源：www.baoligyip.cn 時間：2020-08-14 14:11:00瀏覽次數：5335次
不少朋友也有類似的疑問：專管員說我們稅負率偏低，怎么應對啊？稅負率是什么？怎么算出來的？怎么才能知道自己的稅負率是不是異常？
企業為什么會被約談？
通常，稅務部門會先找一個行業，然后從行業里對稅負異常的企業展開稽查。那么，都有哪些原因會讓企業被約談呢？
1、通過評估發現，企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業水平。
2、企業沒有進行正常的申報。
沒有及時報稅，包括不按時報稅，報稅不完整等。同時還需要注意以下4點：
3、發票相關數據存在異常！
4、企業的員工和經營場地跟收入不匹配。比如員工很多，工作場地很大，但收入很少；或人很少，收入卻很大等。
類似的還有：用電量、用水量以及設備數量等，跟收入不匹配。比如用水量、用電量等明顯增長了很多，但收入仍相比較少，可能存在少確認收入了。
5、員工工資長期在5000以下，尤其一些聘請了中高端人才的企業，員工平均工資卻一直很低，有可能在規避個人所得稅。
6、印花稅、房產稅等稅額長期是0。一般而言，在公司正常經營的情況下，印花稅和房產稅不可避免的會發生。
7、成本和毛利率等指標明顯不合理，或企業長期虧損卻一直不倒閉等。
以上，只是常見的一些原因，會被稅局約談，但未談及的原因還有很多。下面，將重點講稅負率相關內容。
稅負率是什么？
通常來說，常用的稅負率有兩種：增值稅稅負率和企業所得稅稅負率（企業所得稅貢獻率）。今天要講的是增值稅稅負率。
一、增值稅稅負率怎么計算？
比如，A企業2019年10月不含稅銷售收入50萬，繳納的增值稅是5000元。那么該企業在10月的增值稅稅負率就是1%。
二、增值稅稅負率是如何比對的？
假設：金三系統里，本地區某行業應稅銷售額為300億，應納增值稅稅額為4億。那么此地區此行業的平均增值稅稅負率應為1.33%。
上文舉例的A企業若在假設地區，則其稅負率1%小于同地區同行業的平均增值稅稅負率1.33%，金三系統后臺就會預警，這時企業可能還不清楚自己被預警了。
三、所有企業都需要警惕稅負率指標嗎？
只有一般納稅人需要警惕。
對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率3%（5%），而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就遠遠低于該比例，具體計算如下：
四、只要稅負率超標就一定會被預警嗎？
稅局在稅負率指標上允許一定偏差，例如上面案例，如果稅務局允許存在的偏差是0.05%，那么增值稅稅負率在1.28%~1.38%都不會被系統認定為異常。稅負率異常只是增加了被稽查的概率。
五、企業正常報稅、交稅，但是稅負率就是低該怎么辦？
許多企業稅負低是有正常理由的，比如產品更新換代存貨進行促銷，產品滯銷，產品還未進行推廣導致庫存較大等等。遇到稅務檢查，如實告知就行，沒有什么好怕的。
給企業老板和會計的5個提醒
為了更好地做好企業風險評估，評估自己企業是否被約談或者被稽查，我們在這里給老板和會計提醒5點：
各行業所得稅、增值稅“預警稅負率”大全
大家需要了解一下自己所處行業、所在地區的稅負率，并確保企業的稅負率在安全區間。
這里有一份簡單的各行業稅負率表，數據來源于公開信息，僅供參考。
需要說明的是：
1、稅局使用的稅負率都是動態的，真正有價值的是參考同行業同地區的平均稅負率，而企業很難看到如此全面的數據。
2、內容僅供參考之用。具體企業的稅負率和地區平均稅負，大家可以自行計算和咨詢稅務機關。
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